DCG-ITF-2018 · ANEXO 19
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de tecnología financiera
Cita estable: urn:lex-mx:federal:regulation:itf-dcg-2018:annex:19. Publicación: c305db4a3cfb408b76c13431e26beda72d5ce665046c95783fab36507354c969.
Estado registrado: unknown; revisión: not_analyzed. No acredita vigencia.
Fuente: Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Recuperada: 2026-07-12T06:56:16.882615Z. Reforma registrada en esa fuente: no disponible; no es una comprobación de actualidad.
SHA-256 fuente: e884bb666a166a11492b39bb60d797b19a538cb161b3311efb6cc46ea826ed04. SHA-256 texto: 8d7db4c07d229b3b9a49862d5d202dbf9204448d041e8b3715e3ba4a0de7b2ed.
Texto completo
REPORTES REGULATORIOS DE LAS INSTITUCIONES DE FONDOS DE PAGO ELECTRÓNICO (IFPE)
Periodicidad Serie R01 Catálogo Mínimo A-0111 Catálogo Mínimo Mensual
Serie R08 Préstamos bancarios y de otros organismos D-0843 Desagregado de préstamos obtenidos Mensual
Serie R10 Reclasificaciones Reclasificaciones en el estado de situación A-10111 financiera Mensual A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Mensual
Serie R13 Estados Financieros A-13111 Estado de cambios en el capital contable Trimestral A-13161 Estado de flujos de efectivo Trimestral B-13211 Estado de situación financiera Mensual B-13221 Estado de resultado integral Mensual
Serie R24 Información operativa G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones Mensual
Serie R26 Información de comisionistas A-2610 Altas y bajas de administradores de comisionistas Mensual A-2611 Desagregado de altas y bajas de comisionistas Mensual Desagregado de altas y bajas de módulos o B-2612 establecimientos de comisionistas Mensual Desagregado de seguimiento de operaciones de C-2613 comisionistas Mensual
Serie R27 Reclamaciones A-2701 Reclamaciones Trimestral SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111 Catálogo Mínimo En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del estado de situación financiera (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultado integral de la Institución de Fondos de Pago Electrónico. El reporte se solicita en dos subtotales: • Moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos.
• Moneda extranjera valorizada en pesos.
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos: En el reporte se deben presentar los saldos de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben ser consistentes con los enterados en los reportes regulatorios que resulten aplicables. Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales y sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000
FORMATO DE CAPTURA Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 Catálogo Mínimo descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR FIN DEL PERIODO DEL REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE CONCEPTO SECCIÓN INFORMACIÓN MONEDA FINANCIERA DATO Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones. La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.
Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas ACTIVO Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Bancos Depósitos en entidades financieras Divisas a entregar Documentos de cobro inmediato Instrumentos financieros de alta liquidez Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía Fondos de pago electrónico Divisas a recibir Otros Otros Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) Efectivo Inversiones en instrumentos financieros Otros activos Inversiones en instrumentos financieros Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros negociables sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros de capital En posición Por entregar Instrumentos financieros negociables restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición A recibir Instrumentos financieros de capital Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas En posición A recibir Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar y vender sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros para cobrar y vender restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición A recibir Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición A recibir Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición A recibir Deudores por reporto Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Futuros a recibir Contratos adelantados a recibir Valuación Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Ajuste por riesgo de crédito Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Ajuste por riesgo de crédito por contraparte Con fines de cobertura Futuros a recibir Valuación Valuación de la partida cubierta Contratos adelantados a recibir Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito por contraparte Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros Activos virtuales Activos virtuales restringidos Activos virtuales no restringidos Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización Activo por administración de activos financieros transferidos Cuentas por cobrar Deudores por liquidación de operaciones Compraventa de divisas Inversiones en instrumentos financieros Reportos Instrumentos financieros derivados Por emisión de títulos Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Activos virtuales Sobregiros en cuentas derivados de la transmisión de fondos de pago electrónico Deudores por cuentas de margen Deudores por colaterales otorgados en efectivo Operaciones con instrumentos financieros Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC) Otros Deudores diversos Premios, comisiones y derechos por cobrar Préstamos y otros adeudos del personal Adeudos vencidos Otros deudores Impuestos por recuperar Cuentas por cobrar condicionadas Otras cuentas por cobrar Estimación de pérdidas crediticias esperadas Deudores diversos Cuentas por cobrar condicionadas Otras cuentas por cobrar Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios Activos relacionados con operaciones discontinuadas Pagos anticipados y otros activos Cargos diferidos Seguros por amortizar Otros cargos diferidos Pagos anticipados Intereses pagados por anticipado Comisiones pagadas por anticipado Anticipos o pagos provisionales de impuestos Rentas pagadas por anticipado Otros pagos anticipados Depósitos en garantía Activos por beneficios a los empleados Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados Beneficios directos a largo plazo Beneficios post-empleo Pensiones Prima de antigüedad Otros beneficios post-empleo Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) Estimación por PTU diferida no recuperable Otros activos a corto y largo plazo Propiedades, mobiliario y equipo Propiedades, mobiliario y equipo Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Terrenos Construcciones Construcciones en proceso Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras propiedades, mobiliario y equipo Revaluación de propiedades, mobiliario y equipo (1) Terrenos Construcciones Construcciones en proceso Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras revaluaciones de propiedades, mobiliario y equipo Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras depreciaciones acumuladas de propiedades, mobiliario y equipo Revaluación de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo (1) Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo Terrenos Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Otras propiedades, mobiliario y equipo Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Otras propiedades, mobiliario y equipo Activo por impuestos a la utilidad diferidos Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Activos intangibles Activos intangibles Revaluación de activos intangibles (1) Amortización acumulada de activos intangibles Amortización acumulada de activos intangibles Revaluación de la amortización acumulada de activos intangibles (1) Activos por derechos de uso de activos intangibles Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles PASIVO Fondos de pago electrónico emitidos Pasivos bursátiles Certificados bursátiles Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación Otros Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación Préstamos bancarios y de otros organismos De corto plazo Préstamos de instituciones de banca múltiple Préstamos de bancos extranjeros Préstamos de instituciones de banca de desarrollo Préstamos de fideicomisos públicos Préstamos de otros organismos De largo plazo Préstamos de instituciones de banca múltiple Préstamos de bancos extranjeros Préstamos de instituciones de banca de desarrollo Préstamos de fideicomisos públicos Préstamos de otros organismos Colaterales vendidos o dados en garantía Reportos Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada Colaterales vendidos Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Colaterales dados en garantía Instrumentos financieros derivados Colaterales vendidos Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos financieros de capital Otros Otros colaterales vendidos Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Futuros a entregar Contratos adelantados a entregar Valuación Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito por contraparte Con fines de cobertura Futuros a entregar Valuación Valuación de la partida cubierta Contratos adelantados a entregar Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Opciones Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito de contraparte Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización Pasivos por administración de activos financieros transferidos Pasivo por arrendamiento Otras cuentas por pagar Acreedores por liquidación de operaciones Compraventa de divisas Inversiones en instrumentos financieros Reportos Instrumentos financieros derivados Activos virtuales Acreedores por cuentas de margen Acreedores por colaterales recibidos en efectivo Operaciones con instrumentos financieros Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC) Otros Contribuciones por pagar Impuesto al valor agregado Otros impuestos y derechos por pagar Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar Cuenta global de fondos de pago electrónico Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Acreedores por adquisición de activos Dividendos por pagar Acreedores por servicio de mantenimiento Provisiones para obligaciones diversas Honorarios y rentas Gastos de promoción y publicidad Gastos en tecnología Ordenadas por la CONDUSEF Otras provisiones Otros acreedores diversos Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas Instrumentos financieros que califican como pasivo Obligaciones subordinadas en circulación De conversión forzosa Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación De conversión por decisión del tenedor Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación De conversión por decisión de la entidad emisora Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación No convertibles Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas Otros Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo Pasivo por impuestos a la utilidad Impuestos causados Impuestos a la utilidad (provisión) Impuestos a la utilidad (ajuste impuesto definitivo) Impuestos diferidos Diferencias temporales Pasivo por beneficios a los empleados Beneficios directos a corto plazo Beneficios directos a largo plazo Beneficios post-empleo Pensiones Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Prima de antigüedad Otros beneficios post-empleo Beneficios por terminación Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración Beneficios por terminación por causa de reestructuración Participación de los trabajadores en las utilidades causada Participación de los trabajadores en las utilidades diferida Créditos diferidos y cobros anticipados Créditos diferidos Otros ingresos por aplicar Otros créditos diferidos Cobros anticipados Comisiones cobradas por anticipado Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio Otros cobros anticipados CAPITAL CONTABLE Capital contribuido Capital social Capital social no exhibido Incremento por actualización del capital social pagado (1) Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1) Prima en venta de acciones Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1) Instrumentos financieros que califican como capital Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1) Capital ganado Reservas de capital Reserva legal Otras reservas Incremento por actualización de reservas de capital (1) Resultados acumulados Resultado de ejercicios anteriores Resultado por aplicar Resultado por cambios contables y correcciones de errores Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1) Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociables (1) Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender (1) Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo (1) Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de otros instrumentos financieros de cobertura (1) Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Resultado Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) Remedición de beneficios definidos a los empleados Resultados actuariales en obligaciones Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Resultado en el retorno de los activos del plan Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) Efecto acumulado por conversión Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) CUENTAS DE ORDEN Activos y pasivos contingentes Bienes en mandato Bienes en custodia o en administración Bienes en custodia Instrumentos financieros emitidos por la entidad Instrumentos financieros Activos virtuales Otros Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Bienes en administración Instrumentos financieros Activos virtuales Otros Colaterales recibidos por la entidad Efectivo administrado en fideicomiso Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos financieros de capital Otros Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos financieros de capital Otros Otras cuentas de registro ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Comisiones y tarifas cobradas Compraventa de instrumentos financieros Apertura de cuenta Manejo de cuenta Transferencia de fondos Custodia o administración de bienes Compraventa de activos virtuales Otras comisiones y tarifas cobradas Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1) Comisiones y tarifas pagadas Corresponsales Comisionistas Transferencia de fondos Préstamos recibidos Colocación de deuda Compraventa de activos virtuales Otras comisiones y tarifas pagadas Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1) Ingresos por intereses Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo Bancos Recursos propios Recursos de clientes Instrumentos financieros de alta liquidez Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen Efectivo Instrumentos financieros Otros activos Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros Por instrumentos financieros negociables Por instrumentos financieros para cobrar y vender Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OTC Efectivo Instrumentos financieros Otros activos Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Ingresos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación Ingresos provenientes de operaciones de cobertura Primas por colocación de deuda Pasivos bursátiles Instrumentos financieros que califican como pasivo Utilidad por valorización Utilidad en cambios por valorización Valorización de instrumentos indizados Valorización de partidas en UDIS Valorización de partidas en UMA Incremento por actualización de ingresos por intereses (1) Gastos por intereses Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo asociados a instrumentos financieros que califican como pasivo Obligaciones subordinadas De conversión forzosa De conversión por decisión del tenedor De conversión por decisión de la entidad emisora No convertibles Pasivos bursátiles Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo Gastos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación Gastos provenientes de operaciones de cobertura Pérdida por valorización Pérdida en cambios por valorización Valorización de instrumentos indizados Valorización de partidas en UDIS Valorización de partidas en UMA Intereses sobre pasivos por arrendamiento Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Incremento por actualización de gastos por intereses (1) Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) Resultado por intermediación Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Valuación Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Valuación Ajuste por riesgo de crédito Valuación de la partida cubierta Colaterales vendidos Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Resultado por valuación de divisas Resultado por valuación de activos virtuales Resultado por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Resultado por compraventa de activos virtuales Resultado por compraventa de divisas Resultado por venta de colaterales recibidos Costos de transacción Por compraventa de instrumentos financieros negociables Por compraventa de instrumentos financieros derivados Por activos virtuales Otros resultados financieros Incremento por actualización del resultado por intermediación (1) Otros ingresos (egresos) de la operación Recuperaciones Impuestos Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Otras recuperaciones Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas Quebrantos Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo Fraudes Desastres naturales y otros acontecimientos Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas Otros quebrantos Donativos Pérdida en custodia y administración de bienes Pérdida en operaciones de mandato Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga duración mantenidos para la venta Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo Cancelación de otras cuentas de pasivo Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados Ingresos por arrendamiento Resultado por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Resultado por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos Resultado por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (1) Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1) Gastos de administración y promoción Beneficios directos a corto plazo Participación de los trabajadores en las utilidades Participación de los trabajadores en las utilidades causada Otros beneficios directos a corto plazo Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo Beneficios directos a largo plazo Participación de los trabajadores en las utilidades diferida Estimación por PTU diferida no recuperable Beneficios post-empleo Pensiones Prima de antigüedad Otros beneficios post-empleo Beneficios por terminación Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración Beneficios por terminación por causa de reestructuración Honorarios Rentas Seguros y fianzas Gastos de promoción y publicidad Impuestos y derechos diversos Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Gastos no deducibles Gastos en tecnología Depreciaciones Del periodo Por activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo Amortizaciones Del periodo Por activos por derechos de uso de activos intangibles Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y otros activos en uso Cuotas de inspección y vigilancia CNBV Gastos de mantenimiento Consumibles y enseres menores Otros gastos de administración y promoción Incremento por actualización de gastos de administración y promoción (1) Impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Estimación por impuestos a la utilidad no recuperables Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Incremento por actualización de impuestos a la utilidad (1) Operaciones discontinuadas Operaciones discontinuadas Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1) Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociales (1) Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender (1) Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Efecto del periodo Valuación Serie R01 Catálogo mínimo Reporte A-0111 Catálogo mínimo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Moneda nacional Moneda Concepto UMA y extranjera UDIS valorizada valorizadas Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo (1) Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de otros instrumentos financieros de cobertura (1) Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Efecto del periodo Resultado Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) Remedición de beneficios definidos a los empleados Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) Efecto acumulado por conversión Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibi lidad, A.C.
SERIE R08 PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
Esta serie está integrada por un (1) reporte cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual. REPORTE D-0843 Desagregado de préstamos obtenidos En este reporte se recaba información que permite conocer el detalle de los préstamos otorgados a las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico, tales como la fecha de contratación del crédito, la fecha de vencimiento, el monto de la operación, la tasa de interés pactada, las garantías que lo respaldan, la identificación del prestamista, las comisiones pagadas, entre otros, así como la información del seguimiento del crédito.
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0843 Desagregado de préstamos obtenidos descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE IDENTIFICADOR DEL PRÉSTAMO SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL ESTATUS DEL PRÉSTAMO PRÉSTAMO FECHA DE ACTUALIZACIÓN DEL ESTATUS TIPO DE PRESTAMISTA NOMBRE(S)/RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL SECCIÓN DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL APELLIDOS PATERNOS PRESTAMISTA APELLIDOS MATERNOS PAÍS DE ORIGEN SECCIÓN DE DATOS DE LA IDENTIFICADOR DE LA CUENTA DONDE SE RECIBE EL CUENTA PRÉSTAMO CLASIFICACIÓN CONTABLE (TIPO DE PRÉSTAMO) FECHA DE CONTRATACIÓN O APERTURA FECHA DE VENCIMIENTO PERIODICIDAD DE PAGOS DE CAPITAL PERIODICIDAD DE PAGOS DE INTERÉS SECCIÓN DE DATOS DE LA OPERACIÓN TIPO DE MONEDA MONTO INICIAL DEL PRÉSTAMO EN MONEDA ORIGEN MONTO INICIAL DEL PRÉSTAMO VALORIZADO EN MONEDA NACIONAL TIPO DE CAMBIO TIPO DE TASA DE INTERÉS INFORMACIÓN SOLICITADA VALOR DE LA TASA ORIGINALMENTE PACTADA VALOR DE LA TASA DE INTERÉS APLICABLE EN EL PERIODO TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA FRECUENCIA DE LA REVISIÓN DE LA TASA IMPORTE DE LA COMISIÓN PACTADA TIPO DE DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO DESTINO DE LOS RECURSOS SALDO INSOLUTO AL INICIO DEL PERIODO CAPITAL EXIGIBLE INTERESES EXIGIBLES PAGOS DE CAPITAL INTERESES PAGADOS
SECCIÓN DE DATOS DE OTRAS COMISIONES PAGADAS SEGUIMIENTO DEL PRÉSTAMO INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS SALDO INSOLUTO AL CIERRE DEL PERIODO PORCENTAJE DISPUESTO DEL CRÉDITO FECHA DEL ÚLTIMO PAGO REALIZADO FECHA DEL PAGO INMEDIATO SIGUIENTE MONTO DEL PAGO INMEDIATO SIGUIENTE TIPO DE GARANTÍA SECCIÓN DE DATOS DE VALOR INICIAL IDENTIFICACIÓN DE LAS GARANTÍAS DEL PRÉSTAMO VALOR ACTUALIZADO FECHA DE VALUACIÓN
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones. Una vez superadas las validaciones y estándares de calidad, el SITI generará un acuse de recibo electrónico.
La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.
SERIE R10 RECLASIFICACIONES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTES
A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos movimientos por presentación y compensaciones conforme a criterios contables realizados para fines de presentación de los rubros del estado de situación financiera de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar. A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos movimientos por presentación y compensaciones conforme a criterios contables realizados para fines de presentación de los rubros del estado de resultado integral de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar.
Para el llenado de los reportes A-10111 y A-10121 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos: Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales, sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000.
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera y A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE CONCEPTO SECCIÓN INFORMACIÓN TIPO SALDO FINANCIERA TIPO MOVIMIENTO DATO Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones.
La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.
Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
ACTIVO Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Bancos Depósitos en entidades financieras Divisas a entregar Documentos de cobro inmediato Instrumentos financieros de alta liquidez Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía Fondos de pago electrónico Divisas a recibir Otros Otros Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) Efectivo Inversiones en instrumentos financieros Otros activos Inversiones en instrumentos financieros Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros negociables sin restricción Deuda gubernamental En posición Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros de capital En posición Por entregar Instrumentos financieros negociables restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición A recibir Instrumentos financieros de capital En posición A recibir Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar y vender sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros para cobrar y vender restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición A recibir Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) (neto) Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
A recibir Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción Deuda gubernamental En posición Por entregar Deuda bancaria En posición Por entregar Otros títulos de deuda En posición Por entregar Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía Deuda gubernamental En posición A recibir Deuda bancaria En posición A recibir Otros títulos de deuda En posición Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
A recibir Deudores por reporto Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Futuros a recibir Contratos adelantados a recibir Valuación Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito por contraparte Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Con fines de cobertura Futuros a recibir Valuación Valuación de la partida cubierta Contratos adelantados a recibir Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito por contraparte Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros Activos virtuales Activos virtuales restringidos Activos virtuales no restringidos Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización Activo por administración de activos financieros transferidos Cuentas por cobrar Deudores por liquidación de operaciones Compraventa de divisas Inversiones en instrumentos financieros Reportos Instrumentos financieros derivados Por emisión de títulos Activos virtuales Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Sobregiros en cuentas derivados de la transmisión de fondos de pago electrónico Deudores por cuentas de margen Deudores por colaterales otorgados en efectivo Operaciones con instrumentos financieros Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC) Otros Deudores diversos Premios, comisiones y derechos por cobrar Préstamos y otros adeudos del personal Adeudos vencidos Otros deudores Impuestos por recuperar Cuentas por cobrar condicionadas Otras cuentas por cobrar Estimación de pérdidas crediticias esperadas Deudores diversos Cuentas por cobrar condicionadas Otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar (neto) Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios Activos relacionados con operaciones discontinuadas Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Pagos anticipados y otros activos Cargos diferidos Seguros por amortizar Otros cargos diferidos Pagos anticipados Intereses pagados por anticipado Comisiones pagadas por anticipado Anticipos o pagos provisionales de impuestos Rentas pagadas por anticipado Otros pagos anticipados Depósitos en garantía Activos por beneficios a los empleados Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados Beneficios directos a largo plazo Beneficios post-empleo Pensiones Prima de antigüedad Otros beneficios post-empleo Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) Estimación por PTU diferida no recuperable Otros activos a corto y largo plazo Propiedades, mobiliario y equipo Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Propiedades, mobiliario y equipo Terrenos Construcciones Construcciones en proceso Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras propiedades, mobiliario y equipo Revaluación de propiedades, mobiliario y equipo (1) Terrenos Construcciones Construcciones en proceso Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras revaluaciones de propiedades, mobiliario y equipo Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo Construcciones Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras depreciaciones acumuladas de propiedades, mobiliario y equipo Revaluación de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo (1) Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Adaptaciones y mejoras Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo Propiedades, mobiliario y equipo (neto) Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo Terrenos Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Otras propiedades, mobiliario y equipo Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo Construcciones Equipo de transporte Equipo de cómputo Mobiliario Otras propiedades, mobiliario y equipo Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (neto) Activo por impuestos a la utilidad diferidos Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Activos intangibles Activos intangibles Revaluación de activos intangibles (1) Amortización acumulada de activos intangibles Amortización acumulada de activos intangibles Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Revaluación de la amortización acumulada de activos intangibles (1) Activos intangibles (neto) Activos por derechos de uso de activos intangibles Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles Activos por derechos de uso de activos intangibles (neto) PASIVO Fondos de pago electrónico emitidos Pasivos bursátiles Certificados bursátiles Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación Otros Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación Préstamos bancarios y de otros organismos De corto plazo Préstamos de instituciones de banca múltiple Préstamos de bancos extranjeros Préstamos de instituciones de banca de desarrollo Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Préstamos de fideicomisos públicos Préstamos de otros organismos De largo plazo Préstamos de instituciones de banca múltiple Préstamos de bancos extranjeros Préstamos de instituciones de banca de desarrollo Préstamos de fideicomisos públicos Préstamos de otros organismos Colaterales vendidos o dados en garantía Reportos Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada Colaterales vendidos Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Colaterales dados en garantía Instrumentos financieros derivados Colaterales vendidos Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos financieros de capital Otros Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Otros colaterales vendidos Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Futuros a entregar Contratos adelantados a entregar Valuación Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Valuación Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito por contraparte Con fines de cobertura Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Futuros a entregar Valuación Valuación de la partida cubierta Contratos adelantados a entregar Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Opciones Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Swaps Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados crediticios Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Operaciones estructuradas Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Paquetes de instrumentos financieros derivados Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Valuación Valuación de la partida cubierta Ajuste por riesgo de crédito Ajuste por riesgo de crédito de contraparte Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización Pasivos por administración de activos financieros transferidos Pasivo por arrendamiento Otras cuentas por pagar Acreedores por liquidación de operaciones Compraventa de divisas Inversiones en instrumentos financieros Reportos Instrumentos financieros derivados Activos virtuales Acreedores por cuentas de margen Acreedores por colaterales recibidos en efectivo Operaciones con instrumentos financieros Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC) Otros Contribuciones por pagar Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Impuesto al valor agregado Otros impuestos y derechos por pagar Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar Cuenta global de fondos de pago electrónico Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes Acreedores por adquisición de activos Dividendos por pagar Acreedores por servicio de mantenimiento Provisiones para obligaciones diversas Honorarios y rentas Gastos de promoción y publicidad Gastos en tecnología Ordenadas por la CONDUSEF Otras provisiones Otros acreedores diversos Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas Instrumentos financieros que califican como pasivo Obligaciones subordinadas en circulación De conversión forzosa Valor nominal e intereses Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Costos de transacción Prima o descuento por colocación De conversión por decisión del tenedor Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación De conversión por decisión de la entidad emisora Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación No convertibles Valor nominal e intereses Costos de transacción Prima o descuento por colocación Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas Otros Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo Pasivo por impuestos a la utilidad Impuestos causados Impuestos a la utilidad (provisión) Impuestos a la utilidad (ajuste impuesto definitivo) Impuestos diferidos Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Diferencias temporales Pasivo por beneficios a los empleados Beneficios directos a corto plazo Beneficios directos a largo plazo Beneficios post-empleo Pensiones Prima de antigüedad Otros beneficios post-empleo Beneficios por terminación Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración Beneficios por terminación por causa de reestructuración Participación de los trabajadores en las utilidades causada Participación de los trabajadores en las utilidades diferida Créditos diferidos y cobros anticipados Créditos diferidos Otros ingresos por aplicar Otros créditos diferidos Cobros anticipados Comisiones cobradas por anticipado Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Otros cobros anticipados CAPITAL CONTABLE Capital contribuido Capital social Capital social no exhibido Incremento por actualización del capital social pagado Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1) Prima en venta de acciones Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1) Instrumentos financieros que califican como capital Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1) Capital ganado Reservas de capital Reserva legal Otras reservas Incremento por actualización de reservas de capital (1) Resultados acumulados Resultado de ejercicios anteriores Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Resultado por aplicar Resultado por cambios contables y correcciones de errores Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1) Resultado neto Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociables (1) Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender (1) Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo (1) Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de otros instrumentos financieros de cobertura (1) Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Resultado Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) Remedición de beneficios definidos a los empleados Resultados actuariales en obligaciones Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Resultado en el retorno de los activos del plan Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) Efecto acumulado por conversión Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) CUENTAS DE ORDEN Activos y pasivos contingentes Bienes en mandato Bienes en custodia o en administración Bienes en custodia Instrumentos financieros emitidos por la entidad Instrumentos financieros Activos virtuales Otros Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensacion presentación Saldo es conforme a conforme a catálogo criterios Estado de situación financiera sin consolidar criterios mínimo contables contables Concepto (i) (ii)
MN, UMA (A) Debe Haber Debe Haber ME Total (B)* = (A) + (i) + (ii) y UDIS
Bienes en administración Instrumentos financieros Activos virtuales Otros Colaterales recibidos por la entidad Efectivo administrado en fideicomiso Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos financieros de capital Otros Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos financieros de capital Otros Otras cuentas de registro Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibilidad, A.C. * La suma de los movimientos y las compensaciones deberá de respetar la naturaleza de la cuenta.
Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Comisiones y tarifas cobradas Compraventa de instrumentos financieros Apertura de cuenta Manejo de cuenta Transferencia de fondos Custodia o administración de bienes Compraventa de activos virtuales Otras comisiones y tarifas cobradas Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1) Comisiones y tarifas pagadas Corresponsales Comisionistas Transferencia de fondos Préstamos recibidos Colocación de deuda Compraventa de activos virtuales Otras comisiones y tarifas pagadas Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1) RESULTADO POR SERVICIOS Ingresos por intereses Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo Bancos Recursos propios Recursos de clientes Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Instrumentos financieros de alta liquidez Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen Efectivo Instrumentos financieros Otros activos Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros Por instrumentos financieros negociables Por instrumentos financieros para cobrar y vender Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OTC Efectivo Instrumentos financieros Otros activos Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Ingresos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación Ingresos provenientes de operaciones de cobertura Primas por colocación de deuda Pasivos bursátiles Instrumentos financieros que califican como pasivo Utilidad por valorización Utilidad en cambios por valorización Valorización de instrumentos indizados Valorización de partidas en UDIS Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Valorización de partidas en UMA Incremento por actualización de ingresos por intereses (1) Gastos por intereses Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo asociados a instrumentos financieros que califican como pasivo Obligaciones subordinadas De conversión forzosa De conversión por decisión del tenedor De conversión por decisión de la entidad emisora No convertibles Pasivos bursátiles Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo Gastos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación Gastos provenientes de operaciones de cobertura Pérdida por valorización Pérdida en cambios por valorización Valorización de instrumentos indizados Valorización de partidas en UDIS Valorización de partidas en UMA Intereses sobre pasivos por arrendamiento Incremento por actualización de gastos por intereses (1) Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) MARGEN FINANCIERO Resultado por intermediación Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Valuación Ajuste por riesgo de crédito Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Valuación Ajuste por riesgo de crédito Valuación de la partida cubierta Colaterales vendidos Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Resultado por valuación de divisas Resultado por valuación de activos virtuales Resultado por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Resultado por compraventa de activos virtuales Resultado por compraventa de divisas Resultado por venta de colaterales recibidos Costos de transacción Por compraventa de instrumentos financieros negociables Por compraventa de instrumentos financieros derivados Por activos virtuales Otros resultados financieros Incremento por actualización del resultado por intermediación (1) Otros ingresos (egresos) de la operación Recuperaciones Impuestos Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Otras recuperaciones Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas Quebrantos Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo Fraudes Desastres naturales y otros acontecimientos Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas Otros quebrantos Donativos Pérdida en custodia y administración de bienes Pérdida en operaciones de mandato Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga duración mantenidos para la venta Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo Cancelación de otras cuentas de pasivo Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados Ingresos por arrendamiento Resultado por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Resultado por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos Resultado por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (1) Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1) Gastos de administración y promoción Beneficios directos a corto plazo Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Participación de los trabajadores en las utilidades Participación de los trabajadores en las utilidades causada Otros beneficios directos a corto plazo Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo Beneficios directos a largo plazo Participación de los trabajadores en las utilidades diferida Estimación por PTU diferida no recuperable Beneficios post-empleo Pensiones Prima de antigüedad Otros beneficios post-empleo Beneficios por terminación Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración Beneficios por terminación por causa de reestructuración Honorarios Rentas Seguros y fianzas Gastos de promoción y publicidad Impuestos y derechos diversos Gastos no deducibles Gastos en tecnología Depreciaciones Del periodo Por activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Amortizaciones Del periodo Por activos por derechos de uso de activos intangibles Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y otros activos en uso Cuotas de inspección y vigilancia CNBV Gastos de mantenimiento Consumibles y enseres menores Otros gastos de administración y promoción Incremento por actualización de gastos de administración y promoción (1) RESULTADO DE LA OPERACIÓN Impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Estimación por impuestos a la utilidad no recuperables Diferencias temporales Pérdidas fiscales Créditos fiscales Incremento por actualización de impuestos a la utilidad (1) RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS Operaciones discontinuadas Operaciones discontinuadas Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1) RESULTADO NETO Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociales Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender (1) Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo (1) Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la valuación de otros instrumentos financieros de cobertura (1) Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Efecto del periodo Resultado Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) Remedición de beneficios definidos a los empleados Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) Efecto acumulado por conversión Efecto del periodo Valuación Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R10 Reclasificaciones Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Movimientos por Compensaciones Saldo presentación conforme a criterios Estado de resultado integral sin catálogo conforme a criterios contables consolidar mínimo contables Concepto (i) (ii) MN, Total (B)* (A) Debe Haber Debe Haber UMA y ME = (A) + UDIS (i) +(ii) Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) RESULTADO INTEGRAL UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (2) Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibilidad, A.C. (2) Determinada conforme a lo dispuesto por el Boletín B-14 "Utilidad por acción", emitido por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibilidad, A.C. * La suma de los movimientos y las compensaciones deberá de respetar la naturaleza de la cuenta.
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para los reportes R13 B-13211 Estado de situación financiera y R13 B-13221 Estado de resultado integral, y trimestral para los reportes R13 A-13111 Estado de cambios en el capital contable y R13 A-13161 Estado de flujos de efectivo.
REPORTES
A-13111 Estado de cambios en el capital contable El estado de cambios en el capital contable tiene por objetivo presentar información sobre los cambios en la inversión de los propietarios de la Institución de Fondos de Pago Electrónico durante el periodo contable. Debe mostrar la conciliación entre saldos iniciales y finales del periodo de cada uno de los rubros que forman parte del capital contable. En este reporte se solicitan los saldos de todos los conceptos del capital contable de la Institución de Fondos de Pago Electrónico, mostrando los movimientos ocurridos en el período que se reporta, Los movimientos se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable originados por movimientos de propietarios, movimientos de reservas y resultado integral. A-13161 Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo tiene como objetivo principal proporcionar información acerca de los cambios en los recursos y las fuentes de financiamiento en el periodo contable. Los cambios se refieren a las diferencias clasificadas de acuerdo con los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión. Asimismo, deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el periodo B-13211 Estado de situación financiera El estado de situación financiera tiene por objetivo presentar el valor de los bienes y derechos, de las obligaciones reales, directas o contingentes, así como del capital contable de la Institución de Fondos de Pago Electrónico a una fecha determinada. El estado de situación financiera, por lo tanto, deberá mostrar de manera adecuada y sobre bases consistentes, la posición de la institución en cuanto a sus activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden, de tal forma que se puedan evaluar los recursos económicos con que cuenta la institución, así como su estructura financiera. Adicionalmente, el estado de situación financiera deberá cumplir con el objetivo de ser una herramienta útil para el análisis. B-13221 Estado de resultado integral Es estado de resultado integral tiene por objetivo mostrar información relativa al resultado de sus operaciones en el capital contable y, por ende, de los ingresos y gastos y otros resultados integrales (ORI) y resultado integral.
En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la Institución de Fondos de Pago Electrónico y deberá cumplir con el objetivo de ser una herramienta útil para el análisis.
Para el llenado de los reportes A-13111, A-13161, B-13211 y B-13221 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos: Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales, y sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000.
FORMATO DE CAPTURA Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-13111 Estado de cambios en el capital contable y A-13161 Estado de flujos de efectivo, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE CONCEPTO SECCIÓN INFORMACIÓN TIPO DE SALDO FINANCIERA DATO
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes B-13211 Estado de situación financiera y B-13221 Estado de resultado integral, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE SECCIÓN INFORMACIÓN CONCEPTO FINANCIERA DATO Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones.
La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.
Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte A-13111 Estado de cambios en el Capital Contable Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Capital contribuido Capital ganado
Aportaciones para futuros Ingresos y gastos relacionados con
Efecto acumulado por conversión Valuación de instrumentos
Instrumentos financieros que Valuación de instrumentos Valuación de otros instrumentos
Prima en venta de acciones Valuación de instrumentos Remedición de beneficios
Total capital contable Resultados acumulados Reservas de capital Capital social aumentos de capital formalizadas financieros de cobertura de flujos activos mantenidos para su Concepto
financieros negociables definidos a los empleados califican como capital financieros para cobrar y vender financieros de cobertura por su asamblea de accionistas de efectivo disposición
Saldo al ___ de _________ de ___ Ajustes retrospectivos por cambios contables Ajustes retrospectivos por correcciones de errores
Saldo al ___ de _______ de ___ajustado
MOVIMIENTOS DE PROPIETARIOS Aportaciones de capital Reembolsos de capital Decreto de dividendos Capitalización de otros conceptos del capital contable
Total
MOVIMIENTOS DE RESERVAS Reservas de capital (1)
RESULTADO INTEGRAL: Resultado neto Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte A-13111 Estado de cambios en el Capital Contable Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Capital contribuido Capital ganado
Aportaciones para futuros Ingresos y gastos relacionados con
Efecto acumulado por conversión Valuación de instrumentos
Instrumentos financieros que Valuación de instrumentos Valuación de otros instrumentos
Prima en venta de acciones Valuación de instrumentos Remedición de beneficios
Total capital contable Resultados acumulados Reservas de capital Capital social aumentos de capital formalizadas financieros de cobertura de flujos activos mantenidos para su Concepto
financieros negociables definidos a los empleados califican como capital financieros para cobrar y vender financieros de cobertura por su asamblea de accionistas de efectivo disposición
Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Remedición de beneficios definidos a los empleados Efecto acumulado por conversión
Total Saldo al ___ de __________ de ___
Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) La entidad debe mostrar en este renglón, los importes que representan aumentos o disminuciones a las reservas de capital.
Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte A-13161 Estado de flujos de efectivo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Concepto Importe
Actividades de operación Resultado antes de impuestos a la utilidad
Ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión: Depreciación de propiedades, mobiliario y equipo Amortizaciones de activos intangibles Pérdidas o reversión de pérdidas por deterioro de activos de larga duración Otros ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión Operaciones discontinuadas Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios Ajustes por partidas asociadas con actividades de financiamiento: Intereses asociados con préstamos bancarios y de otros organismos Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como capital Otros intereses Cambios en partidas de operación Cambios de préstamos bancarios y de otros organismos Cambio en cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores) (neto) Cambio en deudores por reporto (neto) Cambio en instrumentos financieros derivados (activo) Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Cambio en activos virtuales Cambio en cuentas por cobrar (neto) Cambio en otros activos operativos (neto) Cambio en pasivos bursátiles Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo) Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización Cambio en otros pasivos operativos Cambio en instrumentos financieros de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados Cambio en otras cuentas por pagar Cambio en otras provisiones Devoluciones de impuestos a la utilidad Pagos de impuestos a la utilidad Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Actividades de inversión Pagos por instrumentos financieros a largo plazo Cobros por instrumentos financieros a largo plazo Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo Pagos por operaciones discontinuadas Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte A-13161 Estado de flujos de efectivo Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Concepto Importe
Cobros por operaciones discontinuadas Pagos por adquisición de activos intangibles Cobros por disposición de activos intangibles Cobros asociados con instrumentos financieros de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) Pagos asociados con instrumentos financieros de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) Otros cobros por actividades de inversión Otros pagos por actividades de inversión Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
Actividades de financiamiento Cobros por la obtención de préstamos bancarios y de otros organismos Pagos de préstamos bancarios y de otros organismos Pagos de pasivo por arrendamiento Cobros por emisión de acciones Pagos por reembolsos de capital social Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como capital Pagos asociados a instrumentos financieros que califican como capital Pagos de dividendos en efectivo Pagos asociados a la recompra de acciones propias Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo Pagos asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo Pagos por intereses por pasivo por arrendamiento Cobros asociados con instrumentos financieros de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento) Pagos asociados con instrumentos financieros de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento) Otros cobros por actividades de financiamiento Otros pagos por actividades de financiamiento Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte B-13211 Estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Concepto Importe
ACTIVO Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) Inversiones en instrumentos financieros Instrumentos financieros negociables Instrumentos financieros para cobrar y vender Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) (neto) Deudores por reporto Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Con fines de cobertura Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros Activos virtuales Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Cuentas por cobrar (neto) Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios Activos relacionados con operaciones discontinuadas Pagos anticipados y otros activos Propiedades, mobiliario y equipo (neto) Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (neto) Activo por impuestos a la utilidad diferidos Activos intangibles (neto) Activos por derechos de uso de activos intangibles (neto) PASIVO Fondos de pago electrónico emitidos Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos De corto plazo De largo plazo Colaterales vendidos o dados en garantía Reportos Instrumentos financieros derivados Otros colaterales vendidos Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Con fines de cobertura Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización Pasivos por administración de activos financieros transferidos Pasivo por arrendamiento Otras cuentas por pagar Acreedores por liquidación de operaciones Acreedores por cuentas de margen Acreedores por colaterales recibidos en efectivo Contribuciones por pagar Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte B-13211 Estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Concepto Importe
Cuenta global de fondos de pago electrónico Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas Instrumentos financieros que califican como pasivo Obligaciones subordinadas en circulación Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas Otros Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo Pasivo por impuestos a la utilidad Pasivo por beneficios a los empleados Créditos diferidos y cobros anticipados CAPITAL CONTABLE Capital contribuido Capital social Capital social no exhibido Incremento por actualización del capital social pagado (1) Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1) Prima en venta de acciones Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1) Instrumentos financieros que califican como capital Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1) Capital ganado Reservas de capital Incremento por actualización de reservas de capital (1) Resultados acumulados Resultado de ejercicios anteriores Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1) Resultado neto Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociables (1) Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender (1) Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo (1) Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Incremento por actualización de la valuación de otros instrumentos financieros de cobertura (1) Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) Remedición de beneficios definidos a los empleados Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) Efecto acumulado por conversión Instituciones de Fondo de Pago Electrónico Serie R13 Estados financieros Reporte B-13211 Estado de situación financiera Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Concepto Importe
Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) CUENTAS DE ORDEN Activos y pasivos contingentes Bienes en mandato Bienes en custodia o en administración Colaterales recibidos por la entidad Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Otras cuentas de registro Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibi lidad, A.C.
Instituciones de Financiamiento Colectivo Serie R13 Estados financieros Reporte B-13221 Estado de resultado integral Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos Cifras en pesos
Concepto Importe
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas RESULTADO POR SERVICIOS Ingresos por intereses Gastos por intereses Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) MARGEN FINANCIERO Resultado por intermediación Otros ingresos (egresos) de la operación Gastos de administración y promoción RESULTADO DE LA OPERACIÓN Impuestos a la utilidad RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS Operaciones discontinuadas RESULTADO NETO Otros resultados integrales Valuación de instrumentos financieros negociables Valuación de instrumentos financieros para cobrar y vender Valuación de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo Valuación de otros instrumentos financieros de cobertura Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición Remedición de beneficios definidos a los empleados Efecto acumulado por conversión RESULTADO INTEGRAL UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (2) Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibi lidad, A.C. (2) Determinada conforme a lo dispuesto por el Boletín B-14 "Utilidad por acción", emitido por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibilidad, A.C.
SERIE R24 INFORMACIÓN OPERATIVA Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
R24 G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones
En este reporte se solicita la siguiente información referente a los Clientes y Operaciones que éstos realizan en sus cuentas de fondos de pago electrónico:
• Información de Clientes • Información de cuentas de Clientes • Información de cuentas para el manejo de recursos de Clientes • Información de cuentas para el manejo de recursos propios • Saldos y movimientos de cuentas de Clientes • Saldos y movimientos de cuentas para el manejo de recursos de Clientes • Sobregiros • Comisiones
El reporte R24 G-2470, se integra por 4 secciones, las cuales pueden contener secciones anidadas.
Para mayor referencia sobre el llenado de cada una de las secciones que integran el presente reporte, las instituciones de fondos de pago electrónico deberán remitirse al Instructivo de llenado del reporte R24 G-2470 que se encuentra disponible en el portal de la CNBV en la sección Instructivos de llenado aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera, en la siguiente liga: Instituciones de Tecnología Financiera | Comisión Nacional Bancaria y de Valores | Gobierno | gob.mx (www.gob.mx)
I. FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte R24 G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones, utilizando el siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA 1. SECCIÓN IDENTIFICADOR INICIO DEL PERIODO DEL REPORTE FIN DEL PERIODO CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE 2. SECCIÓN DE CLIENTES NÚMERO DE CLIENTE NUMÉRICO NÚMERO DE CLIENTE ALFANUMÉRICO 2.1. SECCIÓN MODIFICACIONES DEL REGISTRO DEL CLIENTE 2.2. SECCIÓN DATOS DEL CLIENTE 2.3. SECCIÓN CUENTAS DE CLIENTE 2.1. SECCIÓN MODIFICACIONES TIPO DE MODIFICACIÓN DEL REGISTRO DEL CLIENTE FECHA DE MODIFICACIÓN 2.2. SECCIÓN DATOS DEL NOMBRE(S) O RAZÓN SOCIAL CLIENTE PRIMER APELLIDO SEGUNDO APELLIDO TIPO DE CLIENTE RFC CURP CLAVE CASFIM DEL CLIENTE NACIONALIDAD OCUPACIÓN ACTIVIDAD ECONÓMICA / GIRO DEL NEGOCIO SEXO FECHA DE NACIMIENTO / FECHA DE CONSTITUCIÓN LOCALIDAD DE RESIDENCIA 2.3. SECCIÓN CUENTAS DE NÚMERO DE CUENTA NUMÉRICO CLIENTE NÚMERO DE CUENTA ALFANUMÉRICO 2.3.1. SECCIÓN EVENTOS DE LA CUENTA 2.3.2. SECCIÓN MOVIMIENTOS DE CUENTA 2.3.3 SECCIÓN INFORMACIÓN ADICIONAL DE LA CUENTA 2.3.1. SECCIÓN EVENTOS DE LA TIPO DE EVENTO CUENTA FECHA DEL EVENTO IDENTIFICADOR DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS 2.3.2. SECCIÓN MOVIMIENTOS SALDO AL INICIO DEL PERIODO DE CUENTA SALDO AL FINAL DEL PERIODO IMPORTE MÍNIMO DE LOS CARGOS IMPORTE MÁXIMO DE LOS CARGOS IMPORTE MÍNIMO DE LOS ABONOS IMPORTE MÁXIMO DE LOS ABONOS MONTO TOTAL DE COMISIONES POR COBRAR AL FINAL DEL PERIODO MONTO TOTAL DE COMISIONES COBRADAS EN EL PERIODO MONTO TOTAL DE SOBREGIROS POR COBRAR AL INICIO DEL PERIODO 2.3.2.1. SECCIÓN TIPOS DE MOVIMIENTOS DE CUENTA 2.3.2.1. SECCIÓN TIPOS DE TIPO Y CONCEPTO DE MOVIMIENTO MOVIMIENTOS DE CUENTA NÚMERO TOTAL DE MOVIMIENTOS MONTO AGREGADO DE MOVIMIENTOS 2.3.3 SECCIÓN INFORMACIÓN FORMA DE FONDEO DE LA CUENTA ADICIONAL DE LA CUENTA CLAVE DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA DE LA CUENTA DE FONDEO NÚMERO DE TARJETAS FÍSICAS ASOCIADAS A LA CUENTA NÚMERO DE TARJETAS VIRTUALES ASOCIADAS A LA CUENTA CLASIFICACIÓN DE LA CUENTA DE CLIENTE POR SU FUNCIONALIDAD 3. SECCIÓN DE SOBREGIROS IMPORTE MÍNIMO DE LOS SOBREGIROS OTORGADOS MÁXIMOS Y MÍNIMOS DURANTE EL PERIODO OTORGADOS IMPORTE MÁXIMO DE LOS SOBREGIROS OTORGADOS DURANTE EL PERIODO 4. SECCIÓN CATÁLOGO DE IDENTIFICADOR DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS CUENTAS PARA MANEJO DE TIPO DE CUENTA RECURSOS NÚMERO DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS NUMÉRICO NÚMERO DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS ALFANUMÉRICO TIPO DE MONEDA TIPO DE CAMBIO CLAVE CASFIM DE LA ENTIDAD FINANCIERA DONDE SE TIENE LA CUENTA SALDO TOTAL AL INICIO DEL PERIODO SALDO TOTAL AL FINAL DEL PERIODO MONTO TOTAL DE INTERESES GENERADOS EN EL PERIODO SALDO DE INTERESES AL FINAL DEL PERIODO 4.1. SECCIÓN COMISIONES COBRADAS 4.1. SECCIÓN COMISIONES CLAVE DE LA COMISIÓN COBRADAS MONTO DE COMISIÓN UNITARIA TASA DE COMISIÓN UNITARIA NÚMERO DE COBROS MONTO TOTAL COBRADO POR TIPO DE COMISIÓN MONTO TOTAL DE COMISIONES PENDIENTES POR COBRAR AL FINAL DEL PERIODO, POR TIPO DE COMISIÓN
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión). La información deberá cumplir las validaciones establecidas, así como los estándares de calidad que indique esta Comisión, además de presentar consistencia entre la información contenida en los diversos reportes regulatorios aplicables en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración. Asimismo, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada.
Una vez recibida la información, esta será revisada por la Comisión y de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación.
SERIE 26 INFORMACIÓN DE COMISIONISTAS
Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE A-2610 Altas y bajas de administradores de comisionistas Este reporte recaba información referente a los movimientos de Altas y/o Bajas de los Administradores de Comisionistas, que sean contratados por la Institución de Fondos de Pago Electrónico para que sean intermediarios entre los comisionistas y la Institución.
A-2611 Desagregado de altas y bajas de comisionistas Este reporte recaba información referente al tipo de servicio y operaciones contratadas con los comisionistas, las actualizaciones en las condiciones del contrato mercantil y las causas que dan origen a la baja del contrato.
B-2612 Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas Este reporte recaba información referente a los módulos o establecimientos que los comisionistas bancarios y cambiarios tengan habilitados para representar a las propias Instituciones de Fondos de Pago Electrónico con sus clientes y con el público en general, reportando a la CNBV los movimientos de altas, bajas y/o actualizaciones de dichos módulos o establecimientos.
C-2613 Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas Este reporte permite observar en el tiempo los posibles cambios que se presenten en el tipo y número de operaciones contratadas, así como conocer los flujos generados, por las operaciones de recepción de recursos en efectivo.
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2610 Altas y bajas de administradores de comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR TIPO DE MOVIMIENTO NOMBRE DEL ADMINISTRADOR SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL RFC DEL ADMINISTRADOR ADMINISTRADOR PERSONALIDAD JURÍDICA DEL ADMINISTRADOR MODALIDAD COMERCIAL DEL ADMINISTRADOR NOMBRE COMERCIAL SECCIÓN DE BAJA DEL CAUSA DE BAJA DEL ADMINISTRADOR ADMINISTRADOR Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2611 Desagregado de altas y bajas de comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR ADMINISTRADOR TIPO DE MOVIMIENTO IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA NOMBRE(S) DEL COMISIONISTA SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL RFC DEL COMISIONISTA COMISIONISTA PERSONALIDAD JURÍDICA DEL COMISIONISTA MODALIDAD COMERCIAL DEL COMISIONISTA NOMBRE COMERCIAL SECCION OPERACIONES CONTRATADAS CON EL OPERACIONES CONTRATADAS COMISIONISTA SECCIÓN DE BAJA DEL CAUSA DE BAJA DEL COMISIONISTA COMISIONISTA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-2612 Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de Comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA COMISIONISTA TIPO DE MOVIMIENTO CLAVE DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO RFC DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO CLAVE DE LA LOCALIDAD DEL MÓDULO O SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL ESTABLECIMIENTO MÓDULO O ESTABLECIMIENTO CLAVE DEL ESTADO DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO CLAVE DEL MUNICIPIO DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO CÓDIGO POSTAL DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO LATITUD DE UBICACIÓN DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO INFORMACIÓN SOLICITADA LONGITUD DE UBICACIÓN DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO SECCIÓN DE BAJA DEL MÓDULO CAUSA DE BAJA DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO O ESTABLECIMIENTO
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-2613 Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR ADMINISTRADOR SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA COMISIONISTA SECCIÓN IDENTIFICADOR DE LOS MÓDULOS O CLAVE DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO ESTABLECIMIENTOS SECCIÓN INFORMACIÓN NÚMERO DE MÓDULOS O ESTABLECIMIENTOS DEL OPERATIVA COMISIONISTA TIPO DE OPERACIÓN REALIZADA (DE ACUERDO CON LAS SECCIÓN CLASIFICADORES DE OPERACIONES CONTRATADAS CON EL COMISIONISTA) LA AGRUPACIÓN MEDIO DE PAGO UTILIZADO NÚMERO DE OPERACIONES REALIZADAS POR EL COMISIONISTA MONTO DE LAS OPERACIONES REALIZADAS VALORIZADAS SECCIÓN DE MOVIMIENTOS Y EN MONEDA NACIONAL OPERACIONES NUMERO DE CLIENTES DE LA INSTITUCIÓN QUE REALIZARON OPERACIONES EN MÓDULOS O ESTABLECIMIENTOS
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones. Una vez superadas las validaciones y estándares de calidad, el SITI generará un acuse de recibo electrónico.
La información deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.
SERIE R27 RECLAMACIONES
Esta serie está integrada por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE A-2701 Reclamaciones En este reporte se recaba información referente a las reclamaciones relativas a operaciones con fondos de pago electrónico realizadas por los Clientes, agrupadas por productos y canales transaccionales de las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico. Adicionalmente, este reporte considera información respecto de los datos de la gestión de dichas reclamaciones.
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónicos llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2701 Reclamaciones descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA INICIO DEL PERIODO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL FIN DEL PERIODO REPORTE CLAVE DE LA INSTITUCIÓN REPORTE FOLIO DE LA RECLAMACIÓN SECCIÓN IDENTIFICADOR DE LA ESTATUS DE LA RECLAMACIÓN RECLAMACIÓN FECHA DE ACTUALIZACÓN DEL ESTATUS IDENTIFICADOR DEL CLIENTE SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL IDENTIFICADOR DE LA CUENTA CLIENTE/CUENTA/MOVIMIENTO IDENTIFICADOR DEL MOVIMIENTO FECHA DE RECLAMACIÓN CANAL DE RECEPCIÓN DE LA RECLAMACIÓN SECCIÓN DETALLE DE LA TIPO DE RECLAMACIÓN RECLAMACIÓN MOTIVO DE LA RECLAMACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA RECLAMACIÓN FECHA DEL EVENTO OBJETO DEL EVENTO SECCIÓN DETALLE DEL EVENTO QUE ORIGINA LA RECLAMACIÓN CANAL EN EL CUAL SE REALIZÓ LA OPERACIÓN NO RECONOCIDA IMPORTE VALORIZADO EN MONEDA NACIONAL FECHA DE RESOLUCIÓN SENTIDO DE LA RESOLUCIÓN SECCIÓN DETALLE DE LA IMPORTE ABONADO A LA CUENTA DEL CLIENTE RESOLUCIÓN FECHA DE ABONO A LA CUENTA DEL CLIENTE IDENTIFICADOR DE LA CUENTA O FIDEICOMISO DE LA INSTITUCIÓN INFORMACIÓN SOLICITADA IMPORTE RECUPERADO FECHA DE RECUPERACIÓN DE LOS RECURSOS IDENTIFICADOR DE LA CUENTA O FIDEICOMISO DE LA INSTITUCIÓN DONDE SE RECIBE EL IMPORTE RECUPERADO QUEBRANTO PARA LA INSTITUCIÓN
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones. Una vez superadas las validaciones y estándares de calidad, el SITI generará un acuse de recibo electrónico.
La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.